Termín factoring zahrnuje celé obchodní dluhy klienta. Na druhé straně, diskontování pohledávek zahrnuje pouze ty obchodní dluhy, které jsou podporovány pohledávkami z účtu. Stručně řečeno, vyúčtování z účtu, předpokládá záloha proti zákonu, zatímco factoring lze chápat jako přímý nákup obchodního dluhu.
Existuje tedy jemná řada rozdílů mezi vyúčtováním z vyúčtování a faktoringem, které jsou vysvětleny v článku uvedeném níže.
Srovnávací graf
| Základ pro porovnání | Bill Discounting | Faktoring |
|---|---|---|
| Význam | Obchodování s účtem dříve, než se stane splatným za cenu nižší, než je jeho nominální hodnota, se nazývá Bill Discounting. | Finanční transakce, ve které obchodní organizace prodává své účetní dluhy finanční instituci se slevou, se nazývá Factoring. |
| Uspořádání | Celý účet je diskontován a zaplacen při uskutečnění transakce. | Faktor poskytuje maximální částku částky předem, když se transakce uskuteční, a zbývající částku v okamžiku vypořádání. |
| Strany | Drawer, Drawee a Payee | Faktor, dlužník a klient |
| Typ | Pouze vzpomínka | Rekurz a bez postihu |
| Statut | Zákon o obchodovatelných nástrojích, 1881 | Žádný takový konkrétní zákon. |
| Příjemce Financiera | Diskontní poplatky nebo úroky | Financier získává úroky za finanční služby a provizi za další související služby. |
| Postoupení pohledávek | Ne | Ano |
Definice vyúčtování
Účetní diskontování je proces obchodování nebo prodeje směnky bance nebo finanční instituci před jejím zráním za cenu, která je nižší než její nominální hodnota. Sleva ze směnky bude vycházet ze zbývající doby splatnosti a rizika s ní spojeného.
Nejprve banka uspokojí důvěryhodnost šuplíku, dříve než půjde o peníze. Po spokojenosti s bonitou šeku banka poskytne peníze po odečtení diskontních poplatků nebo úroků. Když banka odkoupí účet pro zákazníka, stává se vlastníkem příslušných účtů. Pokud zákazník platbu zpozdí, musí zaplatit úroky podle předepsaných sazeb.
Dále, pokud zákazník nedodrží platbu faktur, pak dlužník odpovídá za to stejné, jako banka může uplatnit práva pawnee na zboží dodané zákazníkovi dlužníkem.
Definice faktoringu
Factoring je transakce, ve které klient nebo dlužník prodává své účetní dluhy faktoru (finanční instituci) se slevou. Po zakoupení pohledávek jsou finanční prostředky faktoru, peníze po odečtení:
- Příslušná marže (rezerva)
- Úrokové poplatky za finanční služby
- Poplatky za doplňkové služby.
Nyní klient předává inkaso od zákazníka finanční instituci nebo dává pokyn k předání platby přímo faktoru a vyrovnává zůstatky. Banka poskytuje klientovi následující služby: Úvěrové vyšetřování, Údržba dlužníků, Sběr pohledávek, Úvěrové zprávy o dlužnících a tak dále.
Grafické znázornění faktoringu
Typy faktoringu jsou:
- Zveřejněný faktoring : Všechny strany vědí o faktoringovém uspořádání.
- Undisclosed Factoring : Strany nevědí o faktoringovém uspořádání.
- Regresní faktoring : V případě prodlení s platbou klientem dlužník zaplatí částku nedobytných pohledávek.
- Non-postižení Factoring : faktory sám nese množství špatného dluhu, a proto je provize sazba vyšší.
Klíčové rozdíly mezi účtováním zúčtování a faktoringem
Hlavní rozdíly mezi diskontováním faktur a faktoringem jsou následující:
- Prodej bankovek se slevou do banky před její splatností se nazývá Bill Discounting. Prodej dlužníků finanční instituci se slevou je Factoring.
- Účet je diskontován a celá částka je zaplacena dlužníkovi v okamžiku transakce. Naopak maximální částka je poskytována jako záloha a zbytek částky je dán jako zůstatek, když jsou realizovány poplatky.
- Strany, které vyúčtují diskontování, jsou šuplíky, šéfa a příjemce, zatímco strany faktoringu jsou faktorem, dlužníkem a dlužníkem.
- Účetní diskontování je vždy postižení, tj. Pokud zákazník selže při splácení dluhu, pak platbu provede dlužník. Na druhé straně faktoringem může být regres a neopravedlnost.
- Zákon o neobchodovatelných nástrojích, 1881 obsahuje pravidla týkající se diskontování účtů. Na rozdíl od faktoringu, na který se nevztahuje žádný zákon.
- Ve vyúčtování faktur finančník dostane diskontní poplatky za finanční služby, ale v případě factoringu faktor dostane úroky a provize.
- V factoringu jsou zadluženy dluhy, které se neuskutečňují při vyúčtování.
Závěr
Při vyúčtování faktur se obchoduje s cennými papíry, zatímco v případě factoringových pohledávek se prodávají. Mezi těmito dvěma tématy je velký rozdíl. Při vyúčtování faktur poskytuje banka konkrétní službu financování, ale pokud hovoříme o faktoringu, další služby poskytuje také finančník.
